1引言

税收筹划是企业以税收相关法律法规为导向，适当规划税收，使纳税人获得税收优惠，避免税收风险的方法，也是企业财务管理的关键组成部分。企业产生税收风险的因素多种多样。企业要结合实际，建立科学合理的规划，不断完善内部风险预警机制，促进企业稳定发展。

2.财务管理中纳税统筹的意义

企业经营的重要目的是通过一系列的经营和生产活动实现经济利益最大化的过程。在企业财务管理过程中，为了进一步提高企业经营发展产生的利润，部分企业不会考虑税收法律法规，在纳税过程中违反法律法规。因此，为了实现企业经营中税收的有效合法减免，有必要在企业财务管理中统一规划部署税务筹划工作。在遵守税法的前提下，采用合理科学的纳税统筹方案进行税务筹划，不断提高企业在经营活动中的经济效益，这也是企业财务管理纳税统筹规划的重要组成部分。在企业财务管理中，要运用科学有效的税收总体规划方案，有效减轻企业经营中的税收负担，全面实现税收总体规划的作用。相反，采用不合规、合法的方法逃税，不仅会损害企业自身形象，还会造成不良的社会影响，给企业实现长远发展目标带来巨大障碍。因此，为了有效缓解企业经营过程中经营项目多、税负重的情况，应有效应用企业财务管理与企业税收问题统一管理的税收规划方法，在企业减轻税收负担的问题上，税收规划不仅可以最大化市场经济环境中的经营经济效益，而且可以有效实现企业经营经济效益与中国政府经济效益的双赢局面，是企业在经营发展中不断提高财务管理质量的重要税收规划方法之一，通过税收减免的统筹税收方法，可以进一步实现企业自身价值的不断提高。

3.纳税筹划在企业财务管理中的作用

3.1.增强企业纳税人的纳税意识

许多企业或个人为了自己的利益，会采取一些非法手段来减轻税收负担，这种方法一般是逃税，虽然可以增加自己的利益，但风险较高，需要承担法律和道德责任，其行为侵犯了国家和社会的利益，一旦发现，将面临数倍的罚款，承担法律责任，自己的形象将大大降低，受到公众舆论的批评，一段时间前，明星逃税事件给这种行为敲响了警钟，如果企业仍然采取这种方式逃避税收负担，就会影响自己的生存和发展。与逃税行为不同，税收规划不仅可以减轻企业的税收负担，而且属于合法的避税行为，不受法律制裁，对企业无疑是可行的。此外，税收规划作为企业和国家双赢的避税方式，不仅适应当前的经济形势，而且能有效提高企业纳税人的纳税意识，无疑是可行的。

3.2合理避税

在税收筹划过程中，企业具有鲜明的特点，必须保证避税的合法性。因此，在税收筹划过程中，应以节税为基本目标。成功的税收筹划方法不仅能有效地减轻企业的税收负担，而且能满足我国税法的基本要求。企业应提前做好风险评估工作，进行合理的设计和规划，规范各环节的管理，为企业的稳定发展奠定良好的基础。

3.优化企业资源配置

税收不仅是中国增加财政收入的主要途径，而且有助于调整整体经济发展，对企业也有类似的作用。通过纳税，企业可以不断调整内部产业结构，优化资源配置，使企业的发展能够不断适应市场环境的变化。接下来，作者描述了一些具体的影响方式：中国制定了与企业发展密切相关的税收优惠政策，企业可以根据这些政策改善产业结构，不断调整投资决策，或改变发展战略，以不断适应外部环境。根据优惠政策，企业可以适当扩大生产规模或缩小规模，抓住发展机遇或规避发展风险，促进企业的长期可持续发展。一般来说，税收规划可以帮助企业调整经营模式，优化资源配置，对社会经济发展和自身经济效益发挥积极作用[2]。